Una de las tareas fundamentales de todo autónomo o PYME, es cuidar de las finanzas de la empresa. Hoy me gustaría plantearte un decálogo de preguntas financieras, cuyas respuestas tienes que conocer sin ambages para llevar un buen control de las finanzas de tu negocio.
Importancia de las finanzas de la empresa
Antes de entrar de lleno en la materia, quisiera sugerirte una reflexión:
Muchos autónomos o PYMES delegan sus finanzas a un contable o asesor externo, lo que suele ser siempre una buena idea, pero sin una información económica-financiera interna, difícilmente podrán ayudarte a tomar las decisiones correctas.
Una mala gestión de la tesorería o basar la toma de decisiones financieras exclusivamente en la cuenta de resultados, suele ser razones por las que una empresa puede entrar en serias dificultades financieras.
Es fundamental contar con un buen programa de contabilidad que permita llevar un control exhaustivo de las finanzas de tu negocio y ofrezca, tanto a ti como a tu asesor, respuestas concretas a estas preguntas sobre la salud de las finanzas de tu empresa.
Sin más preámbulos, aquí tienes las 10 preguntas financieras que tienes que hacerte sobre tu empresa:
¿Qué tengo?
Es decir, cuáles son tus activos tanto corrientes:
- Tesorería
- Saldos con clientes, etc.
Como los no corrientes:
- Mobiliario
- Vehículos
- Oficinas, etc.
Ten en cuenta que hay ciertos activos como los inmobiliarios que pueden revalorizarse con el paso del tiempo, lo que se traduce en una mayor solvencia de la empresa.
¿Qué debo?
¿Sabes cuáles son tus pasivos (nóminas pendientes, proveedores, préstamos, impuestos, etc) con los que debes responder con tus activos?
Ten en cuenta que si tus pasivos fueran mayores que tus activos estarías en situación de quiebra y deberías aportar capital para solucionar el problema financiero.
¿Cuánto me cuesta producir lo que vendo?
Dependiendo de tu tipo de negocio, responder a ésta pregunta sobre las finanzas de tu empresa será más o menos fácil.
No es lo mismo una actividad comercial que consiste en comprar productos para revenderlos con un margen, que una empresa de servicios o una industrial.
¿Cuál es mi margen de beneficio bruto?
Es decir, la diferencia entre el coste de las ventas y su precio de venta sin impuestos como el IVA.
Ten en cuenta que ese margen es el que tiene que cubrir los gastos de estructura o también llamados generales.
¿Cuál es mi porcentaje de margen de beneficio bruto?
El porcentaje de margen de beneficio bruto es el cociente entre el margen y el precio de venta sin impuestos como el IVA.
Esa información sobre las finanzas de tu empresa es especialmente útil a la hora de negociar descuentos comerciales.
Y más que el porcentaje es importante la evolución del margen del mismo en el tiempo, para analizar la productividad y eficacia del negocio.
¿Cuánto gasto en estructura?
Es decir, el resto de gastos generales que no tienen que ver directamente con el producto o servicio.
Por ejemplo gastos de administración y promoción, alquiler de oficina, etc.
¿Cuál es el importe de los saldos a cobrar?
Es decir, del dinero que le deben a la empresa, normalmente por devoluciones de impuestos y clientes.
Especialmente importante es conocer su evolución para detectar posibles problemas de liquidez o una mala gestión de la tesorería.
¿Cuál es el plazo medio de cobro de los saldos a cobrar?
Al igual que con la anterior pregunta, nos permite detectar problemas de tesorería, en especial si va en aumento.
Para calcular el plazo medio divide el saldo de clientes entre las ventas medias diarias con IVA incluido.
¿Cuál es el importe de los saldos a pagar?
Es decir, del dinero que debe la empresa, normalmente por la actividad comercial. Es decir a deudas con proveedores.
Si su importe está creciendo puede ser por dos razones, que no tienen por qué indicar que tienes problemas con las finanzas de tu empresa:
- Mayores compras por un aumento de ventas
- Aumento del plazo de pago para una mejor situación de la tesorería.
¿Cuál es el porcentaje de los saldos a pagar respecto de saldos a cobrar?
Este cociente te permite saber si tendrás problemas de liquidez a corto plazo, ya que si debes más a proveedores que lo que te deben los clientes, puedes tener problemas con las finanzas de tu empresa, salvo que tengas un saldo suficiente de tesorería para cubrir el déficit.
