El modelo 347 referente a la declaración anual de operaciones con terceras personas es una declaración informativa solicitada por la Agencia Tributaria.
Como cualquier otro modelo, lo ideal es rellenarlo adecuadamente.
¿Qué es el modelo 347 y para qué sirve?
El modelo 347 es una declaración informativa anual donde se incluyen las operaciones con terceros.
En plan fácil, tienes que informar de tus clientes y proveedores por la suma total del año si superan un importe, incluido IVA.
Como es una declaración informativa no te preocupes que no hay que pagar nada.
De esta forma la Agencia Tributaria conoce quienes son tus clientes y proveedores o al menos los más importantes.
¿Quién debe presentar el modelo 347?
Sólo debes presentarlo si el importe total del año de alguno de tus clientes o proveedores han superado 3.005,06 euros incluido IVA y 6.000 en el caso de pagos en metálico.
Preséntalo si eres:
- Una empresa.
- Autónomo individual.
- Una entidad de carácter social.
- Una asociación sin ánimo de lucro.
- Una comunidad de bienes.
- Una comunidad de propietarios.
No hace falta que lo presentes si:
- Estás incluido/a en devolución de IVA mensual porque ya estás presentando el modelo 340 en el que incluyes esta información mucho más detallada.
- Si eres el propietario de un local y estas facturas tienen IRPF (ya está incluido en el modelo 180).
- Si tienes la sede de tu actividad o el domicilio fiscal fuera de España.
¿Cuándo se presenta el modelo 347?
Esta declaración es anual.
Se presenta después de los impuestos de enero, los del último trimestre, después del cierre.
El plazo de presentación es hasta el 28 de febrero.
¿Cómo se presenta el modelo 347?
Este modelo solo se puede presentar por Internet.
- Si eres una Sociedad sólo podrás hacerlo con el certificado digital.
- Si eres autónomo individual entonces también podrás hacerlo con clave PIN.
Recuerda conseguir estos sistemas antes porque, aunque el trámite es sencillo, no vas a obtenerlo en el momento.
Este es el enlace de la Agencia Tributaria para presentar el modelo 357.
¿Qué datos se necesitan para rellenar el modelo 347?
Primero, haz un listado con la suma total de todas las facturas del año de tus clientes y selecciona sólo los que superen los 3.005,06 euros (el resto no hay que declararlos).
Luego haz lo mismo con tus proveedores.
Cuando lo anotes en el modelo 347 tendrás que hacerlo por trimestres.
Se trata de detallar los datos por cada proveedor o cliente y luego por cada trimestre siempre y cuando el total del año sea superior a 3.005,06 euros.
Para que te sea más fácil y rápido de rellenar, separa en dos listados clientes y proveedores, así evitarás errores.
Ten a mano NIF, nombre y provincia, porque también te los pedirá.
Dicho esto, no todas las operaciones han de incluirse en esta declaración.
Estas son las que hay que meter:
- Ventas o compras de bienes o servicios, tanto si llevan o no IVA.
- Alquiler si la factura no tiene IRPF.
- Subvenciones.
- Leasing.
Estas, las que no:
- Facturas con IRPF declaradas por ti mismo o por un tercero en el modelo 180 o 190. Es el caso de un alquiler o de la factura de un autónomo profesional.
- Operaciones Intracomunitarias porque se declaran en el modelo 349.
- Exportaciones.
- Pólizas de seguros.
- Cuotas de la Seguridad Social o autónomos.
- Tasas de ayuntamientos como IBI, IAE.
¿Cómo se rellena el modelo 347? Paso a paso
Para rellenarlo no te queda más remedio que descargar el programa de Hacienda. No hay ningún impreso.
Pero tranquilo/a, que es muy sencillo.
Este programa forma parte de otra aplicación, la plataforma de informativas.
Si tienes otras declaraciones informativas aparecerán en el mismo programa.
Una vez instalado, ábrelo y selecciona nueva declaración:
Anota tu NIF, el declarante.
En la siguiente pantalla anota tus datos: apellidos y nombre o empresa, teléfono y persona de contacto, por si acaso.
Ahora es cuando toca meter los datos de tus operaciones, de clientes y proveedores.
Coge el listado y empieza a anotar. NIF, apellidos y nombre o empresa, provincia.
Cada operación será compras o ventas.
¿Qué claves son las del modelo 347? Indican el tipo de operación. Las más habituales y frecuentes son:
- Clave A: Adquisiciones de bienes o servicios (compras y gastos).
- Clave B: Entregas y prestación de servicios (ventas).
¿Eres propietario/a de un local o inquilino?
Vamos a ver esto aparte porque puede provocar confusión.
Tanto si eres el propietario como el inquilino, es decir, si emites la factura como ventas o recibes la factura como gastos tendrás que hacer click en la casilla.
Recuerda, sólo en el caso de que no tenga IRPF.
Si eres el inquilino, ya no tienes que hacer más.
Si eres el propietario, como has seleccionado la clave B de ventas/ingresos, en el momento que marques esta casilla se abrirá otra pantalla.
Tendrás que anotar los datos del local o, si tienes más de uno ponerlo por separado, de una forma muy detallada.
No sólo el importe total de los ingresos recibidos por el alquiler sino también referencia catastral y dirección completa.
Todo listo.
Ahora toca presentar.
Haz clic en el icono de presentación telemática y se abrirá un asistente súper sencillo.
Por defecto en las pantallas, viene seleccionada la casilla de presentación inmediata, así que el programa enlazará directamente con la Agencia Tributaria y en unos segundos lo tienes presentado.
Aparecerá en pantalla un pdf, recuerda guardarlo.
Errores frecuentes a la hora de rellenar el modelo 347
Como verás, rellenarlo es fácil.
Aunque como en la mayoría de modelos, hay una serie de errores que suelen cometerse siempre.
Vamos a verlos para que no sea tu caso.
1. Importes totales
El error más frecuente del modelo 347 se comete con el importe total de un proveedor o un cliente.
Aquí es donde entran más dudas y problemas. Lo normal es que durante el mes de febrero se desate una lluvia de llamadas y correos intentando comprobar el importe total.
¿Por qué?
Porque al hacer referencia a operaciones con terceros significa que tu cliente o proveedor también ha declarado el modelo 347 con tus datos.
Si Hacienda ve que los datos, los tuyos y los suyos, no son los mismos es cuando salta el descuadre y pueden empezar los dolores de cabeza.
Es más normal de lo que te crees, sobretodo en los trimestres.
Imagínate que tu proveedor ha emitido una factura a final de mes y a ti te llega al siguiente.
No te da tiempo a incluirla en ese trimestre en el modelo 303 IVA así que lo metes en el siguiente.
Normal, no pasa nada.
Pero tu proveedor declara esa factura en el trimestre en el que la ha emitido, para él no hay retrasos. Y tú en el siguiente.
No te obsesiones. Lo importante es que cuadre el importe total.
Lo más importante de todo es que si realizas algún ajuste, piensa que ya has declarado los totales en el modelo 303 y en el modelo 390, por lo que tiene que cuadrar todo.
2. NIF erróneo de tus proveedores o clientes.
Quizá sea de los más tontos, basta con que tengas un NIF erróneo de tus proveedores o clientes para que te salte un error y no puedas presentarlo.
A veces es fácil, porque buscas la factura, miras el NIF y lo corriges.
Pero otras no tanto, porque quizá lo tengas en un listado, acabas por llamar y perdiendo el tiempo para que te den el NIF correcto.
También puede que tengas clientes particulares cuyos NIF has apuntado de forma errónea en su momento.
Después de varios meses, imagínate la aventura de conseguirlo.
Es mejor que pierdas un poco de tiempo en el momento de hacer la factura cuando anotes los datos del cliente porque luego puede convertirse en una pesadilla.
Conclusión
Como has visto, el modelo 347 asusta más que otra cosa en un principio, algo que pasa con la mayoría de los modelos.
Y, al final, en lo que pierdes la mayor parte del tiempo es en corregir errores como estos o en estar pendiente de no cometerlos.
Por eso, desde anfix se rellenan automáticamente con toda la información contable correspondiente y puedes dejarlos listos para presentar con un sólo click.
Bueno, este modelo y muchos otros, como el 303, 340, 347, 349, 390, 111, 190, 115 y un largo etcétera.
